Чем отличается маржа от наценки простыми словами


Маржа и наценка: в чем различие

  • При расчете показателей берутся разные данные: при наценке — себестоимость продукта, при марже — цена товара.
  • Наценка может быть любой. Она может достигать 200, 300, 400%. Например, ресторан купили яблоки за 100 рублей, а продал за 400 рублей. Маржа не может превышать 100%
  • Наценка показывает как можно увеличить себестоимость, а маржа подскажет, как увеличить прибыль организации — поискать более дешевого поставщика, снизить операционные расходы, найти помещение с низкой арендной платой и так далее.

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в и группы во , и . Присоединяйтесь! Даже есть.

Отличие маржи от наценки

Биржевая деятельность весьма специфична и знакома далеко не всем. Соответственно, и значение маржи в этой сфере понятно преимущественно брокерам и трейдерам. Понятие торговой маржи существенно отличается и применяется в более широких кругах.

Но и этот термин, несмотря на значительное распространение, не все понимают правильно, считая, что торговая маржа и торговая наценка — это одно и то же.

Тем не менее, очень легко разобраться, чем отличаются эти величины. Если наценка определяется делением значения прибыли на значение себестоимости, то при определении маржи значение себестоимости заменяется значением цены реализации.

Лучше уяснить, чем маржа отличается от наценки, поможет конкретный пример.

Если товар был закуплен по 75 рублей, а продан по 100, то размер наценки составит: (100-75)/75=0,33, то есть 33% от себестоимости. Маржа в этом случае будет равняться: (100-75)/100=0,25, то есть 25% от цены реализации.

Маржа как финансовый термин

Важно обратить внимание на то, что банковскими организациями используется другое определение термина «маржа».

В данном случае, величина параметра зависит от конкретной формулы, которая использовалась в расчетах.

Как правило, в этой сфере маржа применяется для определения разницы между процентными выплатами по займам и вкладам. Нужно отметить, что далеко не каждый человек задумывается о том, где кредитные организации берут финансовые средства для выдачи кредитов.

Как правило, банки используют в финансовых операциях вклады юридических и физических лиц.Каждая кредитная организация предоставляет своим клиентам возможность внести собственные средства на депозитный счет.

Вложение финансовых средств в финансовое учреждение, позволяет людям получить дополнительный доход, за счет процентов, выплачиваемых банком. На эти деньги кредитные организации выдают займы с учетом процентной ставки.

Именно за счет процентной ставки банк получает прибыль.

Часть этих денег выплачивается вкладчикам в виде процентов по депозиту. Размер финансовых затрат кредитного учреждения зависит от размера ставки.

Как правило, размер процентной ставки рассчитывается на основе следующих критериев:

  • Размер ставки рефинансирования Центрального Банка – доход, получаемый за счет займов, полученных от ЦБ.
  • Рейтинг – высокий уровень доверия клиентов и экономические показатели позволяют кредитным организациям понижать процент ставки.
  • Конкурентоспособность – из-за большого количества конкурентов в данной сфере, кредитные учреждения вынуждены увеличивать размер выплат по депозитным счетам и снижать процентную надбавку к кредитам.

Рассчитать размер ставки по займам довольно сложно. При расчете этого значения следует учитывать затраты организации на обслуживание пользовательских вкладов. В рассматриваемом примере маржа является результатом вычитания между ставкой по займам и депозитам.

Именно этот показатель наглядно демонстрирует уровень дохода финансового учреждения.Также данный термин отражает результат вычитания размера возвращенных средств и суммы, получаемой клиентом по сделке о предоставлении кредита. Разница этих значений позволяет определить уровень прибыли компании с каждой сделки, которая проводится за весь срок работы кредитной организации.

Маржа и наценка.

В чем разница?

Вы знаете, в чем разница между маржой и наценкой? Наверняка многие путают эти понятия.

Я тоже раньше четко не понимала разницу, хотя работаю с финансами уже давно, но 8 лет в ретейле подкорректировали мои знания, и я хочу ими поделиться. Предположим, вы предприниматель и что-то покупаете и продаете.

Не обязательно товары, это могут быть работы и услуги. Понятно, чтобы заработать прибыль, надо что-то купить подешевле и подать подороже.

Вот я сказала слово «прибыль», а мы вроде про маржу и наценку? Наверняка эти понятия связаны – давайте разбираться! Предположим вы купили на 1 кг картошки за 10 рублей, а продали за 18 рублей. Разница в 8 рублей это что: маржа или наценка? Если бы у нас был вебинар, то я бы попросила вас в комментариях написать: 1 – тех, кто думает, что получилась маржа, а 2 – тех, кто думает, что получилась наценка.Уверена, что ответов было бы 50/50.

Если бы у нас был вебинар, то я бы попросила вас в комментариях написать: 1 – тех, кто думает, что получилась маржа, а 2 – тех, кто думает, что получилась наценка.Уверена, что ответов было бы 50/50.

И все оказались бы правы! Действительно, разница между ценой покупки и ценой продажи, в нашем случае 8 рублей (18-10) это и НАЦЕНКА, и МАРЖА.Так значит нет разницы? И значит, что можно говорить любое слово?

Нет, нельзя! Маржа и наценка – это разные понятия и применять их нужно грамотно, в соответствии с тем контекстом, о котором идет речь.

В данном случае мы говорим о 8 рублях и это абсолютный показатель, но в финансах чаще используются относительные показатели – в процентах. Так вот за счет относительных показателей эти понятия и отличаются по значению и по сути.

Хотите узнать подробнее? Тогда читаем дальше!

Предположим вы попали в критическую ситуацию: вы отдыхаете на курорте и у вас украли сумку с кошельком и телефоном. В сейфе гостиницы у вас сохранилась 1000 руб., а вам срочно надо заработать на билет в Москву, который стоит 4000 руб.

Вы соображаете, что делать и решаете, что самое простое это продавать на пляже апельсиновый сок. Все-таки жара и сок будет всегда кстати, плюс курортная наценка в самое пекло не остановит от покупки.

Вы купили на оптовом рынке 100 пакетиков сока по 10 рублей и решили, что вполне можно продать пакетик сока за 40 рублей.

Таким образом, желанные 4 тыс. руб. будут заработаны очень быстро.

Давайте разберемся с арифметикой: закупочная цена 1 пакетика 10 рублей, а продажная цена 40 рублей. Разница между ценой покупки и ценой продажи 30 рублей. Запомним эту цифру. Давайте взглянем на нее со стороны закупочной цены и продажной цены.

1. Отправная точка — закупочная цена 10 рублей.Мы как бы поднимаемся вверх от закупочной цены к цене продажи. Если мы прибавим к цене закупки 30 рублей, то получим цену продажи 40 рублей. По отношению к цене закупки — 30 рублей это ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ или НАЦЕНКА, т.е.

мы продаем сок с НАЦЕНКОЙ 30 рублей. Но при анализе финансового результата редко используют абсолютные значения.

Если мы хотим что-то проанализировать или сравнить друг с другом, то используем относительные значения в процентах.

Поэтому по отношению к закупочной цене НАЦЕНКА получается 300%. Надеюсь вы поняли, что НАЦЕНКА в % это отношение: НАЦЕНКА% = (НАЦЕНКА / ЦЕНА закупки) * 100% = (30 руб./ 10 руб.) * 100% = 300% Вывод простой – НАЦЕНКА всегда соотносится с закупочной ценой и показывает насколько надо ее увеличить, чтобы получить желаемую цену продажи.
Надеюсь вы поняли, что НАЦЕНКА в % это отношение: НАЦЕНКА% = (НАЦЕНКА / ЦЕНА закупки) * 100% = (30 руб./ 10 руб.) * 100% = 300% Вывод простой – НАЦЕНКА всегда соотносится с закупочной ценой и показывает насколько надо ее увеличить, чтобы получить желаемую цену продажи.

2. Отправная точка – цена продажи 40 рублей.Теперь мы как бы спускаемся вниз от цены продажи к закупочной цене. Цена продажи состоит из двух частей: цены закупки (10 рублей) и МАРЖИ (30 рублей).

МАРЖА — это один из видов прибыли, самый первый вид прибыли, который получает компания. Это еще далеко не чистая прибыль, с которой можно платить дивиденды, но тоже очень важный показатель эффективности компании.

По отношению к цене продажи — 30 рублей это МАРЖА, т.е. прибыль которую приносит каждый проданный пакетик сока.

Повторюсь, что в анализе используются относительные значения в процентах. Поэтому по отношению к цене продажи МАРЖА будет равна 75%. Это значит, что в цене продажи пакетика сока 25% составляет себестоимость и 75% составляет МАРЖА.

Таким образом, получая каждый рубль с продажи, мы зарабатываем 75 копеек МАРЖИ.

Надеюсь, что расчет МАРЖИ в % тоже понятен: МАРЖА% = (МАРЖА / ЦЕНА продажи) * 100% = (30 руб./ 40 руб.) * 100% = 75% Вывод тоже простой – МАРЖА всегда соотносится с ценой продажи и показывает сколько зарабатывает компания, получая каждый рубль с выручки.

Маржа – это один из показателей эффективности работы компании. ПОЗДРАВЛЯЮ, если вы дочитали до этого места!!! В целом мы все самое важное разобрали, надеюсь, что ситуацию я прояснила.

Теперь осталось сформулировать выводы. Ну а тех, кто хочет разобраться глубже или остались вопросы – приглашаю на мой курс по финансовой грамотности для предпринимателей, руководителей и всех тех, кто хочет разобраться в финансах «Финансы. Инструкция по применению» или на индивидуальную консультацию.

ВЫВОДЫ:1. Понятие НАЦЕНКА употребляется в контексте закупочной цены (себестоимости).2. Понятие МАРЖА употребляется в контексте цены продажи (выручки).3.

МАРЖА – это показатель эффективности работы компании, а НАЦЕНКА нет, поэтому с точки зрения анализа деятельности компании, МАРЖА более важный показатель, чем НАЦЕНКА.

МАРЖА показывает, сколько копеек прибыли в каждом рубле выручки.4. В абсолютном выражении МАРЖА и НАЦЕНКА совпадают, а в относительном выражении МАРЖА всегда меньше чем НАЦЕНКА.5. НАЦЕНКА может быть больше 100%, а МАРЖА всегда меньше 100%. Благодарю, что вы дочитали до конца.Остались вопросы – приходите на индивидуальную консультацию или на мой курс.Ссылка на курс УПРАВЛЯЙТЕ ДЕНЬГАМИ И ПРОЦЕССАМИ, А НЕ ТУШИТЕ ПОЖАРЫ!!!

Благодарю, что вы дочитали до конца.Остались вопросы – приходите на индивидуальную консультацию или на мой курс.Ссылка на курс УПРАВЛЯЙТЕ ДЕНЬГАМИ И ПРОЦЕССАМИ, А НЕ ТУШИТЕ ПОЖАРЫ!!! P.S. Проверьте себя: какие способы повышения прибыли вы используете?

Скачать чек-лист можно по ссылке

Определение точки безубыточности

Для большей информативности помимо показателей маржинальности следует рассчитать и точку безубыточности.

Она показывает такую ситуацию, когда предприятие окупает все затраты на производство продукции, не получая при этом прибыль. наглядно представлено на рисунке. Судя по рисунку, точка безубыточности находится на пересечении линий выручки и валовых затрат и равняется 40% объема продаж.

Т.е. предприятие достигнет точки безубыточности при реализации 40% товаров.

Таким образом, расчет маржинальности (маржи) необходим для оценки финансового состояния предприятия, успешного ведения бизнеса, сопоставимости результатов с конкурентами.

Рекомендуем посмотреть также и его виды. Как оформить и в личном деле сотрудника. Что такое организационная структура управления предприятием.

Видео — разница между маржой и наценкой: Поделиться:

Сравнение

Для разграничения понятий требуется их чёткое понимание. Представим ситуацию, при которой купленный за 100 рублей товар продан за 150. В этом случае:Маржа = (150-100)/150=0,33 (33,3%)Наценка = (150-100)/100=0,5 (50%)Таким образом, маржа – это объём доходов, полученный компанией за вычетом расходов, а наценка – всего лишь надбавка, приплюсованная к себестоимости продукта.

Предельная величина наценки практически ничем не ограничена, а маржа ни при каких условиях не может быть 100% и выше. Есть отличия и по базе для подсчёта указанных величин.

В основу определения маржи положен доход компании, определения выручки – наценка.

4. Чем отличается маржа от наценки?

Очень часто маржу ошибочно путают с торговой наценкой.

Наценка — отношение прибыли от продажи товара к его себестоимости.

Для того чтобы у вас больше не возникало путаницы, запомните одно простое правило: Маржа это отношение прибыли к цене, а наценка это отношение прибыли к себестоимости. Давайте на конкретном примере попробуем определить разницу.

Предположим, вы приобрели товар за 1000 рублей, а продали его за 1500 рублей. Т.е. размер наценки в нашем случае составил: Н = (1500-1000)/1000 * 100% = 50% Теперь давайте определим размер маржи: М = (1500-1000)/1500 * 100% = 33,3% Соотношение между показателями маржи и наценки для наглядности приведено в таблице ниже: Важный момент: Торговая наценка очень часто бывает больше 100% (200, 300, 500 и даже 1000%), а вот маржа не может превышать 100%. Для того чтобы лучше понять разницу между двумя этими понятиями, предлагаю вам посмотреть небольшое видео:

Другие виды

В зависимости от вида деятельности организации используются десятки вариантов термина.

Например, в инвестиционном бизнесе существует маржинальное кредитование.Используют для оценки будущих доходов в сфере инноваций. Показывает соотношение между стоимостью нового товара (оценочной) и размером желаемого займа.

А величина маржинальной гарантии показывает разницу между величиной залога и предоставляемого банком кредита.

Как отличить наценку от маржи

Рентабельность бизнеса определяется прибылью.

Но если рассчитывать только разницу между доходами и расходами, есть риск прогореть. Мы уже рассказывали,. Все нужно смотреть в динамике.Хотите грамотно выстроить ценовую политику, всегда оставаться в плюсе – рассчитывайте наценку и маржу. Эти показатели позволят точно определить, сколько должны стоить ваши товары и услуги, чтобы бизнес приносил прибыль.Что такое наценка, а что — маржаЕсть три показателя: наценка, маржа и прибыль.

Чтобы не путаться, запомните:· Наценка – это то, насколько ценник на витрине отличается от себестоимости товара.· Маржа покажет, сколько с каждого потраченного рубля вы оставите себе без учета дополнительных расходов.· Прибыль – это ваш доход после всех расходов.Наценка = прибыль от товара / себестоимость *100%Маржа = прибыль от товара / выручка *100%Прибыль = маржа – все расходы на товар до и после сделкиВ наценку закладываются расходы и желаемый доход.

Если не просчитать затрат заранее и не учесть свой интерес – уйдете в минус или поработаете бесплатно. Так что прежде, чем выставлять товар на витрину, просчитайте все три показателя.Максимальный процент наценки и маржиНаценка у товара может быть любая. Купили солонку за 10 рублей, продали за 100 рублей, получили 900% наценки.
Купили солонку за 10 рублей, продали за 100 рублей, получили 900% наценки. В эти 900% входят затраты на налоги, на зарплаты персоналу, на логистику, на рекламу – все, что вы потратите за путь от покупки до продажи товара, включите в наценку.

Плюс, прибыль.Максимальная маржа – 100%, только при условии, что товар достался бесплатно: нашли вещь, продали без затрат, вся сумма – маржа.

Чем больше вы потратили на покупку товара, тем меньше маржа.Василий купил 10 мясорубок за 50 тысяч рублей. Каждую продал за 7 000 рублей.Считаем наценку:7000 — 5000 = 2000 рублей – валовая прибыль с одной мясорубки2000 / 5000 * 100% = 40% наценка на товарСчитаем маржу:2000 / 7000 * 100% = 28,57% — маржа предпринимателя.

28,57 копеек Василий получит прибыли с каждого рубля без учета дополнительных расходов.Считаем прибыль:Василий заплатил за партию мясорубок налог 3 000 рублей, 5 000 – зарплату продавцу, 1000 за рекламу и 1 000 за аренду торгового помещения. Дополнительные расходы Василия – 10 000 рублей.10 000 / 70 000 = 14,29% — процент дополнительных расходов. 14,29 копеек с каждого рубля Василий заплатит дополнительных расходов.28,57% — 14,29% = 14,28% чистой прибыли получит Василий со всей партии товара.Зачем считать динамикуЕсли оставить наценку на прежнем уровне и не следить за динамикой цен, скоро бизнес прогорит.

Цены повышаются на все: на электроэнергию, на рекламу, увеличивается себестоимость товаров.

Чтобы оставить прибыль на прежнем уровне, повысьте наценку.В марте Василий покупал мясорубки за 5 000 рублей, в апреле – за 6 000.

Цену на витрине не менял, оставил 7 000 рублей.Василий не учел изменения цен, не пересчитал наценку и не получил прибыли.

Чтобы рассчитать новую валовую прибыль, используйте формулу:Новая валовая прибыль = новая себестоимость * нужную наценку6 000 * 40% = 2400 рублей должен получать Василий валовой прибыли с каждой мясорубки6 000 + 2 400 = 8 400 рублей должна стоить каждая мясорубка, чтобы Василий получил прежнюю прибыль.Что важнее: маржа или наценкаМаржа и наценка – неразделимые понятия.

Не зная одно из них, вы не рассчитаете прибыль и будете уверенными в успешности бизнеса. Если хотите, чтобы компания приносила стабильный доход, регулярно просчитывайте и маржу и прибыль.

Что такое маржа и формула расчета

Это разница между отпускной ценой и ценой закупки (себестоимостью). Маржа всегда считается от конечной стоимости продукта. В отличие от наценки, она показывает рентабельность продажи.

Это самый первый вид прибыли, который получает компания.Вернемся к примеру с газировкой и посчитаем маржу. В абсолютном значении она будет такой же, как наценка: отпускная цена минус себестоимость, т.е. 120–50=70 рублей. Но для анализа финансовых показателей используют относительное значение маржи:Маржа %(коэффициент рентабельности)=(маржа/отпускную цену)*100%=(70/120)*100%=58,3%Значит, что в отпускной цене заложено 41,7% себестоимости и 58,3% маржи.
120–50=70 рублей. Но для анализа финансовых показателей используют относительное значение маржи:Маржа %(коэффициент рентабельности)=(маржа/отпускную цену)*100%=(70/120)*100%=58,3%Значит, что в отпускной цене заложено 41,7% себестоимости и 58,3% маржи. То есть с каждого рубля за проданную газировку компания зарабатывает 58,3 копейки прибыли.

Это значение показывает прибыльность товара и эффективность работы компании.Маржа не может быть выше 100%.

Её обычно рассчитывают на конец периода — отчетного месяца, квартала, года, чтобы посмотреть, насколько прибыльной была работа компании.Зная маржу, можно посчитать наценку на товар. Рассмотрим на примере с газировкой:Наценка = маржа/(100–маржа)Наценка = 58,3/(100–58,3)=140%И наоборот, если известна наценка, вычислим маржу:Маржа = наценка/(100% + наценка)Маржа = 140/(100+140)=58,3%

Маржа и наценка: в чем разница

Чтобы определить разницу маржи и наценки, надо четко обозначить ряд экономических понятий:

  • Цена – рыночный эквивалент принятой стоимости единицы товара, конечная сумма его продажи. То есть, реальная денежная сумма, которую можно запросить за реализацию продукции на рынке.
  • Стоимость – это денежный эквивалент, включающий себестоимость и надбавки с учетом налогов и расходов на развитие производства.
  • Издержки производства – суммарные денежные расходы, включающие весь спектр затрат, необходимых для создания единицы продукции. В общее понятие издержек производства входят постоянные и переменные расходы.
  • Себестоимость – изначально заложенная сумма денежных затрат, понесенных предприятием на производство отдельного экземпляра (штуки) или единицы продукции. Сюда входят все виды ресурсов, вложенные предприятием в производство, к ним относятся затраты на материалы и сырье, израсходованная электроэнергия и газ, амортизация оборудования, заработная плата работников (в том числе административного аппарата), накладные расходы (фасовка, упаковка, транспортировка).

Не упустите возможность сэкономить на бухгалтерии и кадровом учете с помощью специального сервиса для малого бизнеса.

В каждый включены бухгалтер, кадровик, юрист и возможность проверки контрагентов. При подключении в декабре в подарок. Маржа – это отношение прибыли к итоговой цене товара, она показывает доход предприятия после вычисления всех расходов и вычетов.

Существует несколько формул для исчисления маржи, но всегда она выражается в процентах. Маржа – это аналитический параметр, показывающий рентабельность предприятия. Даже при самых высоких результатах рентабельности и эффективности предприятия маржа не может равняться 100%.

Для разных сфер деятельности применяются различные формы маржи:

  1. доходность банковских операций определяется ЧПМ (чистая процентная маржа) или ОМ (операционная маржа);
  2. для вычисления рентабельности промышленных предприятий применяется валовая маржа.

Наценка – это разница между общей суммой затраченных на создание продукта средств (себестоимостью) и ценой его продажи. Товарная наценка состоит из суммы всех расходов на производство, упаковку, доставку и хранение продукции. Понятия маржа или наценка могут относиться к разным отраслям и сферам деятельности.

Маржа не имеет ограничений, так как определяется аналитическим путем, для наценки могут быть ограничения.

Наценка может определять несколько величин:

  1. разница между оптовой и розничной ценой;
  2. итоговая разница между закупочной и продажной стоимостью в розничной торговле.
  3. надбавка к первоначальной стоимости товара;

Маржинальный доход — отправной пункт понимания маржинальности и наценки

Маржинальный доход — прибыль, которая остается после вычета переменных расходов. Маржинальный доход = Выручка – Переменные расходы Переменные расходы — те расходы, которые напрямую зависят от объема продаж.

Например, чем больше Катя продала картин, тем больше исходников понадобится на сборку — краски, холст и рамку. Маржинальный доход студии живописи при продаже картинУ Кати художественная студия — она рисует картины на заказ.

Покупателям она их реализует за 1000 ₽ (выручка), а материалы на их производство (те самые холст и краски) обходятся ей в 200 ₽ (переменный расход).Маржинальный доход: 1000 ₽ – 200 ₽ = 800 ₽ В маржинальном доходе постоянные расходы не учитываются.

Если у Кати на окладе работает охранник, соотнести его зарплату с конкретной сделкой не получится. С бухгалтером, уборщицей, личным водителем та же история.

Не причисляйте к переменным расходам расходы, колеблющиеся во времени.

Само определение переменных расходов может ввести в заблуждение — вроде бы сюда должны относиться все расходы, которые меняются от месяца к месяцу.

Например, офисные расходы могут увеличиться с 15 до 20 тысяч рублей из-за закупки партии ручек, но от этого расход не становится переменным. Он не влияет на выручку, поэтому он постоянный. Теперь, когда разобрались с маржинальным доходом, со спокойной душой примемся за наценку и маржинальность.

Объясним, что же значат эти показатели.

+ +