Налоговые льготы для ип в 2020 году


Налоговые льготы для ип в 2020 году

Налоговые каникулы для ИП 2020


Только собираетесь регистрировать ИП? Знаете ли вы о налоговых каникулах?

Эти льготы установлены в 73 регионах, и они могут вам подойти.

В этой статье рассматриваются следующие вопросы:

  1. в каких регионах есть налоговые каникулы,
  2. где найти нужную информацию,
  3. какой порядок действий для ИП, который собирается регистрироваться в 2020 году.
  4. сколько налоговые каникулы длятся,
  5. что представляют собой данная льгота,
  6. как устанавливается,
  7. какие условия существуют для выхода на режим налоговых каникул,

Итак, вы решили создать успешный бизнес и зарегистрировать ИП. У вас есть возможность сэкономить и воспользоваться льготами – налоговыми каникулами.

Читайте статью: Как создать успешный бизнес: пошаговая инструкция Налоговые каникулы – это промежуток времени, когда для ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, проходящих регистрацию в первый раз, действует ставка на налог 0%.

Налоговые каникулы не означают, что вы совсем не будете отчислять налоги Когда вы «выходите» на налоговые каникулы, вам назначается ставка 0% на налог по УСН или за патент. Льгота не освобождает от уплаты налогов на землю, имущественного и транспортного налогов.

Также вы будете платить НДФЛ и страховые взносы.

Как устанавливаются налоговые каникулы Налоговые каникулы вводятся законодательными актами субъектов РФ.

Каждый субъект РФ в период 01.01.2015 — 31.12.2020 может издать соответствующий закон. Нужно успеть воспользоваться льготой до 01.01.2021, потом она перестанет действовать. Сколько длятся налоговые каникулы Данная льгота, согласно закону, действует два налоговых периода.

Это зависит от системы налогообложения:

  1. Для УСН — 2 года.
  2. Для ПСН — 2 срока действия патента. Когда предприниматель получает патент 2 раза сроком по 6 месяцев, то льгота действует для него 1 год. Если же первый раз — на 3 месяца, а после — продлевает ещё на 6 месяцев, то длительность каникул составляет 9 месяцев. Если вы планируете зарегистрировать ИП на патенте в начале декабря и воспользоваться этой льготой, ее действие закончится для вас вместе с курантами, уже 31 декабря.

Наш совет: лучше регистрировать ИП на ПСН в начале 2020 года.

Так вы сможете находиться в режиме налоговых каникул два полных срока — 9 или 12 месяцев. Условия, которые нужно соблюдать, чтобы воспользоваться льготой 1) Вы проходите процедуру регистрации ИП первый раз, когда закон о налоговых каникулах в вашем регионе уже принят. Если вы ранее открывали ИП, ликвидировали его и после принятия закона зарегистрировались повторно, то на него нулевая налоговая ставка распространяться не будет.

Если вы ранее открывали ИП, ликвидировали его и после принятия закона зарегистрировались повторно, то на него нулевая налоговая ставка распространяться не будет. Каждый раз оформление ИП проходит с привязкой к ИНН предпринимателя. ФНС быстро определит, было ли раньше ИП у этого человека или нет.

Таким образом, идея закрыть ИП и открыть еще одно, чтобы получить льготы, провалится.

2) Ваш льготный вид деятельности приносит не менее 70% от вашего общего дохода. На предпринимателей, которые занимаются торговлей, льгота не распространяется. Как быть, если вы совмещаете льготные виды деятельности с другими Например, производственная и торговая деятельность.

Если от производства вы получили меньше 70% доходов, то все доходы будут облагаться по обычной ставке. Если у вас разные патенты на два вида деятельности, вы должны вести учет доходов раздельно.

Что делать в первую очередь Если вы регистрируете ИП, чтобы получить налоговые каникулы, вам нужно найти местные законодательные акты, чтобы понять, подходит ваша деятельность под эту льготу или нет, какие еще требования нужно соблюдать. Потому что в разных регионах власти могут установить ограничения, например, по количеству наемных сотрудников. Вы должны узнать из местных законодательных актов, на какие сферы деятельности с ОКВЭД кодами распространяются налоговые каникулы.

Это также можно узнать в своей налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП. ОКВЭД – это общероссийский Классификатор, в котором разным видам деятельности присвоены свои цифровые коды.

В документах на регистрацию, которые подают в налоговую инспекцию, заявитель указывает направления бизнеса, которыми он будет заниматься.

3) Ваше ИП на упрощенной или патентной системе налогообложения. 4) ИП зарегистрирован в регионе, который поддерживает программу налоговых каникул. 5) Определенное количество сотрудников для отдельных регионов.

Например, в Москве воспользоваться нулевой ставкой имеют право ИП, где нанято не более 15 сотрудников. Законодательные акты о налоговых каникулах субъектов РФ могут устанавливать свой лимит доходов для ИП на УСН.

Например, в 2020 году лимит для ИП на упрощенке был установлен на уровне 150 млн рублей. Власти субъектов имеют право снижать этот лимит не более, чем в 10 раз.

Есть ли льгота в вашем регионе В Москве льготный режим введен «Законом г. Москвы от 18 марта 2015 г. N 10». К ИП Москвы применяется налоговая ставка 0%, если:

  • ИП на ПСН или УСН.
  • Сотрудников должно быть не больше 15.
  • Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: производство пищевых продуктов, одежды, машин и оборудования мебели и т.д
  • ИП зарегистрировано после 25 марта 2015 года.

В Санкт-Петербурге льготный режим введен «Законом от 05.05.2009 № 185-36» и «Законом от 26.11.2015 № 764-137».

К ИП Санкт-Петербурга применяется налоговая ставка 0%, если:

  • ИП зарегистрировано после 1 января 2016 года.
  • Сотрудников должно быть не больше 15.
  • Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: обрабатывающая промышленность, производство химических веществ, лекарственных средств, рекламная деятельность, деятельность в области права и т.д.
  • ИП на УСН или ПСН.

В Новосибирской области льготный режим введен «Законом от 16.10.2003 № 142-ОЗ». К ИП Новосибирской области применяется налоговая ставка 0%, если:

  • ИП на УСН или ПСН.
  • ИП зарегистрировано после 1 июля 2015 года.
  • Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: изготовление изделий народных художественных промыслов, присмотр и уход за детьми и больными, репетиторство и т.д.

В Свердловской области льготный режим введен «Законом от 15 июня 2009 года N 31-ОЗ» и «Законом от 21.11.2012 № 87-ОЗ». К ИП Свердловской области применяется налоговая ставка 0%, если:

  • Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: сельское хозяйство, производство пищевых продуктов, производство одежды, бумаги, полиграфическая деятельность и т.д.
  • ИП на УСН или ПСН.
  • ИП зарегистрировано после 23 марта 2015 года.

Узнать информацию о налоговых каникулах в своем регионе можно на сайте Минфина РФ или по номеру горячей линии ФНС: 8-800-222-22-22.

Как оформить льготы на налоговые каникулы 1) Откройте сайт Минфина, документ

«Сведения о принятых субъектами Российской Федерации законодательных актах о налоговых каникулах»

, найдите свой регион.

Убедитесь, что к вашему виду деятельности будет применяться льгота.

2) Если у вас УСН: заполните бланк о применении УСН по форме 26.2-1, впишите ставку 0%. Если же у вас будет ИП на ПСН, подайте заявление на получение патента, заполнив бланк 26.5-1.

3) По УСН: заполняя годовую декларацию, укажите в ней ставку 0%. По ПСН отчитываться в налоговую не нужно.

Информация для самозанятых На ПСН могут работать и самозанятые граждане: физические лица, работающие на себя, без наемных сотрудников. Они тоже могут работать без регистрации ИП в налоговой.

Если вы на самозанятости и хотите, чтобы патент действовал с начала 2020 года, вам необходимо подать заявление на патент не ранее 01.12.2018.

Выводы 1) Вы можете воспользоваться режимом налоговых каникул, если в вашем регионе принят закон о налоговых каникулах, и вы нашли свой вид деятельности в списке попадающих под льготу.

2) Если вы зарегистрируете ИП на УСН в декабре, то длиться налоговые каникулы будут два налоговых периода: декабрь 2020 — первый и весь 2020 — второй. Если вы регистрируете ИП на ПСН, то вам лучше делать это в начале 2020 года, чтобы воспользоваться двумя периодами действия льготы полностью. 3) Налоговые каникулы не означают, что вы не будете отчислять налоги совсем.
3) Налоговые каникулы не означают, что вы не будете отчислять налоги совсем.

Они освобождают только от налога по ПСН или УСН. Остается все меньше времени, чтобы «выйти» на налоговые каникулы, ведь скоро закончится 2020 год.

Воспользуйтесь налоговыми льготами правильно и сэкономьте деньги.

А чтобы сэкономить время на поиске поставщиков для своего бизнеса, разместите заказ на Supl.biz или посмотрите каталог товаров на площадке.

Читайте также: Как минимизировать спад продаж в период новогодних праздников. Для того чтобы разместить комментарий войдите или зарегистрируйтесь.

НДС: повышение ставки и сохранение льгот

Повышение с этого года базовой ставки НДС с 18 до 20 процентов (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ) продиктовано соображениями необходимости привлечения в бюджет дополнительных доходов. Разумеется, это мера для поддержания экономики РФ и технологического “прорыва”.Общий режим является основным и применяется по умолчанию, если ИП не подал в инспекцию заявление о переходе на один из спецрежимов.Конечно, повышение ставки НДС повлечет повышение цен и сокращение спроса.Но на фоне повышения основной ставки НДС сохраняются и основные льготы по налогу:

  1. освобождение от налогообложения НДС;
  2. пониженная ставка НДС в размере 10 процентов, которая применяется в отношении товаров (услуг) социального назначения, ряда продовольственных товаров, детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.

Заметим, что с 1 января 2020 года перечень услуг, освобождаемых от НДС (ст.

149 НК РФ), несколько изменился.

Помимо прочего, от НДС освобождаются услуги по техуправлению морскими судами и судами смешанного (река – море) плавания, оказываемые иностранным лицам, эксплуатирующим морские суда и суда смешанного плавания, зарегистрированные в судовых реестрах иностранных государств.Также отредактирована норма об освобождении от НДС услуг по гарантийному ремонту и техобслуживанию товаров (в том числе медицинских товаров), если дополнительная плата не взимается.

При гарантийном ремонте или обслуживании в том числе освобождается от НДС стоимость используемых запчастей и деталей.Автопроизводители получили право на вычеты сумм НДС, уплаченные за товары, работы и услуги, даже если они приобретались за счет бюджетных субсидий или бюджетных инвестиций.До 2025 года будет действовать нулевая ставка НДС для авиаперевозок в Республику Крым и Севастополь, в регионы Дальневосточного федерального округа.Таким образом, чиновники считают, что предпринимательству дана возможность развиваться и дальше. Нужно только выбрать подходящий вид деятельности и оптимальный налоговый режим.Эксперт по налогообложениюБ.Л.

Сваин

Как долго можно работать в рамках налоговых каникул

Период с 2015 до конца 2020 года – это действие федеральной программы по налоговым каникулам.

Но каждый конкретный предприниматель вправе работать по нулевой ставке не более двух налоговых периодов после регистрации.Понятие налогового периода для УСН и ПСН разное:

  1. на патентной системе – период действия патента.
  2. на упрощённой системе – календарный год;

Таким образом, максимальный период применения нулевой ставки составляет два года. Это возможно, если ИП зарегистрировался с начала 2020 года и выбрал УСН. Тогда он вправе работать на каникулах 2020 и 2020 годы.

Если же регистрация произошла 1 июля 2020 года, то до конца льготного периода останется только полтора года.А минимальный период налоговых каникул – два месяца. Например, ИП после регистрации оформил первый патент только на один месяц.

Значит, первый налоговый период у него составит всего месяц. Если подать заявление на второй патент на такой же срок, то каникулы закончатся через два месяца после регистрации ИП.Соответственно, на ПСН надо внимательно отслеживать период действия патента и подавать заявление на максимально возможный срок. Например, первый патент оформить на 6 месяцев до конца 2020 года, а второй – на 12 месяцев, т.е.

на весь 2020 год. В таком случае предприниматель сможет получить льготу в максимальном размере.

Льготные категории деятельности


Виды деятельности, которые дают право на амнистию, взяты из списка ОКВЭД: Примеры Социальная

  1. письменный или устный перевод;
  2. проведение экскурсий, спортивных мероприятий.

Научная

  1. выполнение исследовательских проектов.

Производственная

  1. создание бумаги и бумажных изделий.
  2. производство пищевых продуктов;
  3. изготовление текстильной продукции, игрушек;

Оказание бытовых услуг

  1. ремонт техники и иного имущества;
  2. присмотр за детьми.

Это далеко не все виды бизнеса, допускающие работу на нулевой ставке. Федеральным законодательством на 2020-2020 гг.

установлено 52 вида деятельности для УСН и 33 вида для ПСН.

Полный перечень можно подсмотреть в местных законодательных актах. Срок действия каникул зависит от избранной схемы налогообложения:

  1. при УСН амнистия составляет 2 отчётных периода (т.е. 2 года);
  2. при ПСН – от 1 до 12 месяцев (зависит от того, на какой период был приобретён патент).

Узнайте, какие . О порядке предоставления льгот инвалидам на оплату коммунальных услуг читайте в .

Но обозначенные периоды могут быть скорректированы местными властями, поэтому точный срок следует уточнять в отделении налоговой или посредством звонка на горячую линию (8-800-222-22-22).

Сколько длятся каникулы

Каникулы действуют два налоговых периода — это два года для УСН или два периода действия патента для ПСН.

Год регистрации ИП считается первым налоговым периодом.Допустим, вы зарегистрировали ИП на УСН в августе 2017 года и попали по всем критериям под налоговые каникулы.

Первый налоговый период для вас закончится в декабре 2017 года.

Вторым налоговым периодом для вас станет весь 2020 год.Если зарегистрировали ИП на УСН в октябре 2017 года, то первый налоговый период для вас все равно закончится в декабре 2017 года.

Примите к сведению: в конце года регистрировать ИП на УСН для ухода на каникулы невыгодно.Для ИП на ПСН налоговые каникулы могут оказаться короче.

Один налоговый период равен сроку действия патента. Патент же могут выдать на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.Если ИП два раза подряд получил патент на 6 месяцев для изготовления изделий народных художественных промыслов, то его каникулы закончатся через один календарный год.Если получил патент сначала на 3 месяца, а потом на 6 месяцев — каникулы продлятся 9 месяцев и на этом закончатся, потому что ИП израсходует оба налоговых периода. Уже следующий патент — на любой срок — нужно будет оплатить.

Налоговые каникулы для ИП: виды деятельности, разрешенные в Москве и области

На сегодняшний день виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы для вновь открывшихся ИП, прописаны в законе г.

Москвы от 18 марта 2015 г. Среди них 25 видов деятельности, которые попадают под налоговую амнистию для предпринимателей, действующих на «упрощенке», присутствуют: производство готовой одежды, спорттоваров, текстиля, обуви, продовольственных товаров, мебельное производство, обработка вторичного сырья, репетиторство и другие образовательные услуги, разработки в области науки и т.д. Имеется и 17 видов бизнеса, базирующегося на патенте и есть надежда на то, что будут открываться и новые виды. Среди них нужно выделить:

  1. Художественный народный промысел и т.п.
  2. Услуги, связанные с воспитанием и обучением детей
  3. Частная медицинская практика
  4. Ремонт и гарантийное обслуживание бытовой техники
  5. Услуги переводчика
  6. Ремонт одежды и обуви

Существует надежда, что предприниматели будут открывать свои ИП уже по новому закону Пока это все виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы, но существует вероятность, что их число будет расширено и уже в ближайшие месяцы новые индивидуальные предприниматели будут открывать свой бизнес в абсолютном соответствии с принятым ФЗ.

Насколько известно, освобождать от налогов будут далеко не всех предпринимателей: виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы в 2020 году для ИП строго регламентированы. Да и открытие собственного дела в современных условиях получается не всегда, но возможность избавиться от налогов — это один из вариантов выхода из сложившейся ситуации.

Определены коэффициенты-дефляторы на 2020 год

Минэкономразвития представило , который устанавливает коэффициенты-дефляторы на 2020 год.

Коэффициент-дефлятор — ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, который учитывает изменение потребительских цен в предшествующем периоде (). Минэкономразвития определило коэффициенты-дефляторы на 2020 год для:

  1. налога на имущество физлиц — 1,518
  2. торгового сбора — 1,317
  3. НДФЛ — 1,729
  4. ПСН — 1,518
  5. ЕНВД — 1,915
  6. УСН — 1,518

Их нужно будет учитывать при расчете налогов в следующем году.

Немного данных об ИП

В Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 10 декабря 2020 года количество индивидуальных предпринимателей составляет 3,2 млн.

При этом по итогам первого квартала 2020 года количество ИП и физлиц, признанных банкротами, увеличилось на 50 % по сравнению с аналогичным периодом 2017 года. Число банкротств достигло 9000, свидетельствуют данные «Федресурса». Пожалуй, самым тяжелым за последние годы стал для предпринимателей 2013-й.

Тогда резко возросли фиксированные страховые взносы, которые нужно было уплачивать независимо от размера дохода.

Профессиональные объединения заявили о массовом уходе предпринимателей в «тень».

Но уже в начале 2014 года ситуация со взносами изменилась, и люди снова начали открывать ИП. Хотя в 2015 году рост количества ИП так и не компенсировал снижения 2013 года. В 2016 год малый бизнес вступил при тяжелых экономических условиях. До этого власти много говорили о необходимости сокращения налоговой нагрузки и мерах поддержки небольших предпринимателей.
До этого власти много говорили о необходимости сокращения налоговой нагрузки и мерах поддержки небольших предпринимателей.

В числе нововведений, которые, как предполагается, сделают жизнь предпринимателей проще, стали налоговые каникулы.

Налоговые каникулы и иные привилегии для начинающих ИП

Отдельно стоит рассмотреть льготы при открытии ИП. Если гражданин впервые регистрируется как субъект малого бизнеса, то он может на протяжении 2 лет вообще не платить налоги.

Но требуется соблюдение некоторых условий:

  1. предприниматель выбрал режим ПСН или УСН для ведения своей работы;
  2. регистрация в инспекции произошла после 2015 г.;
  3. бизнесмен оказывает социальные услуги, занимается бытовым подрядом, проводит научные изыскания, производит товары (полный перечень содержится в правовых актах субъектов РФ);
  4. 70% прибыли физическое лицо получает за счет работы в сферах, указанных в предыдущем пункте списка.

Уведомлять ФНС о желании воспользоваться каникулами не нужно: при сдаче деклараций необходимо просто указать в них, что бизнесмен работает по ставке 0%. Несмотря на то, что платежи в инспекцию вноситься не будут, в ФСС и ПФР перечислять страховые выплаты придется.

Подробнее в статье Также, если физическое лицо представит в инспекцию сведения о том, что он является многодетным родителем, его освободят от уплаты госпошлины за регистрацию.

Бизнесмены, причисленные к категории инвалидов, могут получить компенсации на транспорт.

Дополнительно ФСС позволяет им не перечислять деньги за единый социальный налог, если за 1 год они заработали менее 100 тыс.

руб.

5. Налоговые каникулы закреплены региональным законодательством.

Этот пункт очень важен. Закон о налоговых каникулах принят не во всех субъектах РФ!

Точную информацию о положенных льготах можно получить в местном налоговом органе. ИП следует законодательным нормативам того региона, где прописан предприниматель, вне зависимости от местонахождения его компании.
  • Как оформить льготы

    Выдачей федеральных льгот занимается отделение Центра занятости, Бизнес-инкубатор или иное профильное объединение Для получения федеральных льгот необходимо обратиться в Налоговую инспекцию с заявлением (пустой бланк заявления на предоставление льготы вы можете здесь

    , а пример его заполнения ). Выдачей субсидий на территории субъекта может заниматься региональное отделение Центра занятости, Бизнес-инкубатор или иное профильное объединение.

    При обращении на сайт или в офис организации предприниматель может узнать о проводимых в регионе программах поддержки и принять в них участие. Процесс получения федеральных льгот

    Существуют ли в 2020 году льготы для ИП по взносам?

    Льготы для ИП в 2020 году по взносам есть, однако доступны они ограниченному кругу предпринимателей.

    Основная масса этих счастливчиков — участники спецпроектов (к примеру, проекта «Сколково»), а также резиденты особых экономических зон (в Крыму и Севастополе, закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ, свободного порта Владивосток, закон от 13.07.2015 № 212-ФЗ) и территорий опережающего социально-экономического развития (закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ).

    Им по-прежнему позволено уплачивать взносы с доходов своих работников по пониженным ставкам. Полный перечень страхователей, имеющих право на применение пониженных тарифов взносов, приведен в ст.

    427 НК РФ. Предприниматели на спецрежимах, которые еще в прошлом году могли сэкономить на взносах с зарплаты сотрудников благодаря пониженным тарифам, с 2020 года обязаны уплачивать их без каких-либо льгот в общеустановленном порядке (подп.

    1 п. 1 ст. 419, ст. 425 НК РФ). Что касается взносов, уплачиваемых ИП за себя, льготных привилегий по ним в законодательстве не предусмотрено. указаны в твердой сумме в п. 1 ст.

    430 НК РФ. ИП вправе не уплачивать взносы только в исключительных обстоятельствах, предусмотренных п.

    7 ст. 430 НК РФ (служба в армии, декретный отпуск и др.), при условии подачи налоговикам соответствующего заявления и подтверждающих документов.

    Льготы по налогообложению для ИП

    Многие индивидуальные предприниматели интересуются такой привелегией, как налоговые каникулы. Получить их могут те ИП, которые одновременно выдержали все условия:

    • Регистрация должна быть осуществлена впервые и с ее момента прошло не более двух лет. То есть повторное открытие ИП уже не попадает под данное условие.
    • Доля от проведения данного вида деятельности должна быть не менее 70%.
    • Действие закона о налоговых каникулах на территории регистрации ИП.
    • Осуществление деятельности по одному из направлений: социальная, научная, производственная.

    Местное законодательство может вводить дополнительные ограничения или вовсе не устанавливать налоговые каникулы на своей территории, поэтому уточнять информацию нужно на портале ФНС.Внимание!

    Рассчитывать на каникулы могут ИП, работающие по УСН или на ПСН.Реформа по введению онлайн-касс продлится до июля 2020. Согласно ей, к тому времени все предприниматели должны приобрести специальное оборудование, имеющее прямое подключение к ОФД и ФНС.

  • + +