Налоговый вычет при продаже лодки


Налоговый вычет при продаже лодки

Налог При Продаже Катера В 2020 Году


Срок уплаты (за 2020 год) для организаций: налог — не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом; авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодомПлата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Юридические лица

Каждое юридическое лицо раз в квартал подает декларацию, в которой указываются все доходы, расходы и другие показатели деятельности компании.

Трактор, лодка, моторное судно или любое другое движимое средство, которое находится на балансе юридических лиц — это основное средство. Особенность необходимости уплаты налогов с продажи основных средств состоит в таких важных моментах:

  1. только в том случае, если ТС было продано по цене дороже, чем его стоимость с учетом амортизации на момент продажи.
  2. за каждый месяц (год) использования ТС начисляется бухгалтером амортизация, потому что все механизмы ТС потихоньку изнашиваются;
  3. компания не сможет продать ТС дороже той цены, по которой оно было приобретено;

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Физлицо продало имущество организации…

В этом случае компания-покупатель не будет являться налоговым агентом (, ), соответственно, у физлица возникает обязанность по подаче в налоговую инспекцию декларации (3-НДФЛ), а также уплате налога. Но опять же такая обязанность у гражданина возникает не всегда.

Давайте рассмотрим различные ситуации. Ситуация 1. Проданным имуществом физлицо владело больше минимального срока владения. Налоговым кодексом установлен минимальный срок владения имущества, при превышении которого доход от продажи этого имущества НДФЛ не облагается (, ). Например, для транспортных средств минимальный срок владения составляет 3 года.

Например, для транспортных средств минимальный срок владения составляет 3 года.

Следовательно, если гражданин продал организации автомобиль, которым владел три года и более, то этому физлицу не придется ни подавать декларацию, ни уплачивать НДФЛ. Ситуация 2. Проданным имуществом физлицо владело меньше минимального срока владения. Если доход от продажи имущества все же подлежит обложению НДФЛ в силу того, что физлицо владело им меньше минимального срока, то 3-НДФЛ этому гражданину необходимо подать в любом случае, а вот сам налог, возможно, уплачивать не придется.

Ведь при продаже имущества физлицо вправе заявить НДФЛ-вычет (). И здесь существует два варианта. Вариант 1. Продажная стоимость имущества перекрывается имущественным вычетом.

Максимальный размер вычета, который можно получить при продаже своего имущества, вы найдете в . К примеру, при продаже транспортного средства максимальный НДФЛ-вычет составляет 250 тыс.

руб. А значит, если физлицо продало организации автомобиль стоимостью 250 тыс. руб. и менее, то НДФЛ с дохода от этой сделки гражданину платить не нужно. Вариант 2. Продажная стоимость имущества больше имущественного вычета.

Поясним на примере продажи того же автомобиля.

Если стоимость проданного авто превышает 250 тыс. руб., то физлицу необходимо будет уплатить НДФЛ с разницы.

Допустим, транспорт продан за 300 тыс. руб. Налог нужно будет уплатить с 50 тыс. руб. (300 тыс. руб. – 250 тыс.

руб.). Правда, вместо применения вычета физлицо вправе уменьшить доход от продажи имущества на расходы, связанные с его приобретением ().

Безусловно, в этом случае у физлица должны быть в наличии документы, подтверждающие такие расходы (например, договор купли-продажи, платежные документы и т.д.).

При наличии подтверждающих документов может получиться так, что физлицу нужно будет либо уплатить НДФЛ в сумме меньшей, чем пришлось бы перечислить при применении вычета, либо налог не нужно будет платить вовсе.

Пример 1. Гражданин продал организации автомобиль за 300 тыс. руб., но у физлица есть документы, из которых следует, что авто он приобрел за 280 тыс. руб. Значит, НДФЛ нужно будет уплатить с 20 тыс. руб. (300 тыс. руб. – 280 тыс. руб.), а не с 50 тыс. руб., как в случае применения вычета. Пример 2. Гражданин продал организации автомобиль за 300 тыс.
Пример 2. Гражданин продал организации автомобиль за 300 тыс.

руб., но у физлица есть документы, из которых следует, что авто он приобрел за 320 тыс. руб. В данном случае физлицу не нужно уплачивать налог, так как покупная цена автомобиля превышает его продажную стоимость. Ситуация 3. Физлицо продает имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности.

Если экс-ИП продал имущество, которое использовалось им ранее в предпринимательской деятельности, то здесь важно, что это за имущество и когда оно продано. Ведь с 2020 года действует новое правило в отношении продажи предпринимательского имущества.

Имущество продано до 01.01.2020 Вне зависимости от того, какое имущество продает физлицо, если такое имущество ранее использовалось им в предпринимательской деятельности, доход от его продажи облагается НДФЛ. При этом применить вычет нельзя. Имущество продано начиная с 01.01.2020 Если физлицо продает жилой дом, квартиру, комнату, дачу, садовый домик или долю (доли) в них, а также транспортное средство, то доход от продажи такого имущества облагается НДФЛ, если физлицо владело им менее минимального срока владения.

Имущество продано начиная с 01.01.2020 Если физлицо продает жилой дом, квартиру, комнату, дачу, садовый домик или долю (доли) в них, а также транспортное средство, то доход от продажи такого имущества облагается НДФЛ, если физлицо владело им менее минимального срока владения.

Если же речь идет о продаже иного имущества, то доход от его продажи облагается НДФЛ в любом случае.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога.

Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример: В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2020 продали ее за 900 тыс.

В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс. Пример: В 2020 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2020 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию!

Не забудьте подать декларацию!

Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Рекомендуем прочесть:  Военкомат отсрочка от армии

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Зато стало понятно, что делать, если судно за вами числится, но оно было похищено

В законопроекте № есть еще одно новшество, и оно касается угнанного и похищенного транспорта, прописано это так (подпункт 7 пункта 2 статьи 358 НК РФ):«Не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.

Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 настоящего Кодекса». То есть, в данном случае вам может потребоваться собрать документы для подтверждения факта угона (кражи).

После того как ФНС их получит, налог на транспортное средство перестанет начисляться.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

Итак, если Вы получили машину в наследство или в дар от близкого родственника, то алгоритм действий будет примерно таким:1.

Если машина стоит меньше 250 000 рублей, то можно продать ее и воспользоваться имущественным вычетом.2. Если машина стоит дороже 250 000 рублей и есть договор предыдущего собственника о покупке машины (на сумму более 250 000 рублей), то нужно воспользоваться вариантом 3 и уменьшить доходы на сумму расходов предыдущего собственника.3.

Во всех остальных случаях можно либо подождать 3 года (тогда налога вообще не будет), либо продать автомобиль как есть, воспользовавшись имущественным вычетом 250 000 и заплатив налог с оставшейся суммы.Удачи на дорогах!

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика: 1.

С применением вычета в установленном размере: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Вычет) * 13 % Сумма вычета составляет 250 000 рублей. Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Обратите внимание:

  1. налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько транспортных средств, может использовать фиксированный вычет только по всем проданным объектам в совокупности.

Например: если в течение года было продано 2 машины, а расходные документы на их приобретение не сохранились, уменьшить общий доход от продажи 2 ТС можно только на 250 000 рублей;

  1. применять вычет можно неограниченное количество раз.

Например: гражданин продал машину в 2017 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2020 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2020 год.

2. С применением вычета в размере фактических расходов на покупку автомобиля: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Расходы по покупке этого авто) * 13 % Как правило, если автомобиль является дорогостоящим, такой вид расчета выгоднее при условии, что у налогоплательщика сохранились расходные документы.

2. С применением вычета в размере фактических расходов на покупку автомобиля: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Расходы по покупке этого авто) * 13 % Как правило, если автомобиль является дорогостоящим, такой вид расчета выгоднее при условии, что у налогоплательщика сохранились расходные документы.

Обратите внимание: нельзя при продаже одного объекта одновременно уменьшить доход на сумму расходов и применить фиксированный вычет, разрешается выбрать только один вариант расчета НДФЛ. Если в течение налогового периода продано более одного автомобиля – варианты расчета можно комбинировать.

Продажа подарков: как не платить налог

Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог. Теперь его можно уменьшить или не платить.Вот главное:

  • Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.
  • Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
  • Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
  • При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
  • Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.

Поправки по поводу НДФЛ при продаже подаренного имущества касаются сделок с 2020 года.

Если подаренное имущество продали раньше, двойной налог с дарения и продажи вернуть не получится.Рассказать о поправках, чтобы другие не переплачивали:Поделиться способом экономии на НДФЛИсточник:

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет.

Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ.

Сложный вопрос 05.06.19ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес.

Он платит 6% от общей суммы доходов.

Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал.

Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют.

Предприниматель заплатит 72 000 Р.Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:Весь доход от продажи × 6%ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН.

Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р. А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей.

Считать налог он будет по такой формуле:(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р.ИП на ОСН.

Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р.

Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.ИП на НПД.

Если ИП применяет , продажа машины точно не попадет под его действие.

Так как , продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%.

И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.С 2020 года всем ИП на ОСН и НПД Раньше такого освобождения не было.

Мотоцикл и мопед

Налог при продаже любого ТС, включая , платится только в том случае, если стоимость ТС превышает 250 тысяч рублей. Это касается всех физических лиц.

Согласно норм ст.217 НК РФ, если собственник владеет мотоциклом, мопедом более трех лет, то независимо от стоимости продажи налог не платится вообще. Отметим, что доход от продажи ТС необходимо указывать ФЛ в налоговой декларации за год, которая подается до 30 апреля следующего года в орган ФНС по месту жительства.

Рассмотрим конкретные примеры.

  1. Пример 1. Иванов продал мотоцикл за 260000 рублей. Приобрел его он 4 года назад. В таком случае налог платить не надо, так как машина находилась в собственности более трех лет.
  2. Пример 2. Иванов продал мотоцикл, купленный в прошлом году, за 550000 рублей. В таком случае необходимо платить налог: (550000 — 250000- налоговый вычет) х 13% (ставка налога) = 39000 (сумма налога).

Правильное оформление договора купли-продажи мотоцикла описано в этом видеосюжете:

LJ Magazine

Картинка с сайта srov-realty.ru3 или 5 лет — вот в чём вопрос! Расставим все точки над «i».Итак, если Вы как физическое лицо продали какое-то собственное имущество, то у Вас может возникнуть обязанность уплатить с этой продажи налог на на доходы физических лиц (далее — НДФЛ).

А может и не возникнуть. Давайте разбираться.Для начала нужно разделить недвижимое имущество (квартиры, дома, комнаты и т.п.) и движимое имущество (автомобили, катера, яхты, мотоциклы, велосипеды и т.д.), т.к. налоговое законодательство по ним разное.Неизменно только одно — налог (НДФЛ) всегда платится с прибыли, а не с продажной цены. То есть с разницы между ценой продажи и ценой покупки.Движимое имущество.Здесь всё относительно просто.

Для удобства опишу ситуации, при которых налог будет, а также те. при которых налога не возникает.Итак, НДФЛ в размере 13% от разницы между ценой продажи и ценой приобретения нужно будет заплатить:- в том случае, если движимое имущество было в Вашей собственности менее 3-х лет и Вы продали его по цене более 250 тыс.

руб. Если же Вы владели имуществом более 3-х лет (хотя бы на 1 день) и/или продали его по цене менее 250 тыс. руб., то НДФЛ с прибыли от продажи уже не платится.Если движимое имущество было в Вашей собственности менее 3-х лет, то независимо от цены продажи, до 30 апреля года, следующего за годом продажи, Вы обязаны подать налоговую декларацию «3-НДФЛ» в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации.Рассмотрим примеры.Пример 1.

Вы приобрёли автомобиль в 2014-ом году за 500 тыс. руб. и продали его в 2016-ом году за 300 тыс.

руб.Поскольку цена продажи меньше цены покупки, то налога нет. Но до 30 апреля 2017 г. Вы обязаны подать декларацию «3-НДФЛ», к которой должны приложить копии договоров на покупку и продажу авто.Пример 2. Вы приобрели в 2010-м году катер за 150 тыс.

руб. и продали его в 2016-м году за 210 тыс. руб.Поскольку имущество было в Вашей собственности более 3-х лет, то налога нет, как и обязанности подавать декларацию «3-НДФЛ».Пример 3.

Вы приобрели в 2016-м году автобус за 240 тыс.

руб. и продали его в за 249 тыс. руб в том же 2016-м году.Вы получили прибыль 9 тыс.

руб. (249000-240000), к тому же имущество было в собственности менее 3-х лет, но т.к. цена продажи не превышает 250 тыс.

руб., то налога нет. Однако, обязанность сдать декларацию «3-НДФЛ» до 30 апреля 2017 г. у Вас остаётся.Недвижимое имуществоВ случае с недвижимым имуществом — несколько сложнее определить, возникает налог или нет. Всё потому, что налоговое законодательство в этой части изменилось в 2016-ом году.Отныне имеет значение то, в каком году была приобретена недвижимость, которую Вы продаёте: до 1 января 2016-го года либо позднее.Сначала опишу правила для недвижимости, приобретённой до 1 января 2016 г.

Итак, НДФЛ в размере 13% от разницы между ценой продажи и ценой приобретения нужно будет заплатить:- в том случае, если недвижимое имущество было в Вашей собственности менее 3-х лет и Вы продали его по цене более 1 млн. руб. Если же Вы владели недвижимостью более 3-х лет (хотя бы на 1 день) и/или продали его по цене менее 1 млн.

руб., то НДФЛ с прибыли от продажи уже не платится.Если недвижимое имущество было в Вашей собственности менее 3-х лет, то независимо от цены продажи, до 30 апреля года, следующего за годом продажи, Вы обязаны подать налоговую декларацию «3-НДФЛ» в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации.Рассмотрим примеры.Пример 1. Вы приобрёли комнату в 2014-ом году за 500 тыс. руб. и продали её в 2016-ом году за 300 тыс.

руб.Поскольку цена продажи меньше цены покупки, то налога нет. Но до 30 апреля 2017 г. Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.Пример 2. Вы приобрели в 2010-м году квартиру за 1,5 млн руб.

и продали её в 2016-м году за 2 млн. руб.Поскольку имущество было в Вашей собственности более 3-х лет, то налога нет, как и обязанности подавать декларацию «3-НДФЛ».Пример 3.

Вы приобрели в 2015-м году дом за 900 тыс.

руб. и продали его в за 990 тыс.

руб в 2016-м году.Вы получили прибыль 90 тыс.

руб., к тому же недвижимость была в собственности менее 3-х лет, но т.к. цена продажи не превышает 1 млн руб., то налога нет. Однако, обязанность сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2017 г.

у Вас остаётся.Пример 4. Вы приобрели в 2015-м году дом за 9 млн. руб. и продали его за 10 млн. руб в 2016-м году.Вы получили прибыль 1 млн.

руб., к тому же недвижимость была в собственности менее 3-х лет, поэтому Вы обязаны уплатить налог в размере 13% от 1 млн.

руб. (130 тыс. руб.) И, конечно, обязаны сдать декларацию «3-НДФЛ» до 30 апреля 2017 г.Теперь правила для недвижимости, приобретённой после 1 января 2016 г. НДФЛ в размере 13% от разницы между ценой продажи и ценой приобретения нужно будет заплатить:- в том случае, если недвижимое имущество было в Вашей собственности менее 5-ти лет и Вы продали его по цене более 1 млн. руб. Если же Вы владели недвижимостью более 5-тилет (хотя бы на 1 день) и/или продали его по цене менее 1 млн.

руб., то НДФЛ с прибыли от продажи уже не платится.Если недвижимое имущество было в Вашей собственности менее 5-ти лет, то независимо от цены продажи, до 30 апреля года, следующего за годом продажи, Вы обязаны подать налоговую декларацию «3-НДФЛ» в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации.Рассмотрим примеры.Пример 1.

Вы приобрёли комнату в 2016-ом году за 500 тыс. руб. и продали её в 2017-ом году за 300 тыс. руб.Поскольку цена продажи меньше цены покупки, то налога нет.

Но до 30 апреля 2020 г. Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.Пример 2.

Вы приобрели в 2016-м году квартиру за 1,5 млн руб. и продали её в 2022-ом году за 2 млн. руб.Поскольку имущество было в Вашей собственности более 5-ти лет, то налога нет, как и обязанности подавать декларацию «3-НДФЛ».Пример 3.

Вы приобрели в 2016-м году дом за 9 млн. руб. и продали его за 10 млн.

руб в 2020-м году.Вы получили прибыль 1 млн.

руб., к тому же недвижимость была в собственности менее 5-ти лет, поэтому Вы обязаны уплатить налог в размере 13% от 1 млн.

руб. (130 тыс. руб.) И, конечно, обязаны сдать декларацию «3-НДФЛ» до 30 апреля 2021 г.———-Так что, теперь, при продаже недвижимости нужно быть внимательным, нюансов хватает.Надеюсь, объяснил доступно. Но если остались вопросы, задавайте их в комментариях.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ.

Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо.

+ +