Рассчет плановой суммы транспортного налога по предприятию за год


Рассчет плановой суммы транспортного налога по предприятию за год

Налоговая база и налоговые ставки


Налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству. Налоговые ставки устанавливаются в регионе и зависят от характеристик транспортного средства, указанных в технической документации:

  1. для транспортных средств с двигателями — от мощности двигателя в лошадиных силах,
  2. для водных несамоходных транспортных средств — от валовой вместимости.
  3. для воздушных транспортных средств с реактивными двигателями — от суммарной паспортной статической тяги реактивного двигателя на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы,

Для других водных и воздушных транспортных средств единицей для расчета налога считается само транспортное средство. Налоговая база по ним определяется отдельно.

Субъекты РФ могут увеличивать или уменьшать федеральные налоговые ставки, но не более чем в десять раз. На легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. можно уменьшать ставки без учета этого ограничения. Ставки транспортного налога по регионам и годам приведены . Допускается установление дифференцированных налоговых ставок для каждой категории транспортных средств, с учетом «возраста» транспортных средств и их экологического класса.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок для каждой категории транспортных средств, с учетом «возраста» транспортных средств и их экологического класса.

Возраст транспортного средства — это число полных лет между 1 января года, следующего за годом выпуска, и 1 января текущего года. Если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, применяются ставки, указанные в .

Как и кем рассчитывается налог

Транспортный налог физических лиц рассчитывается налоговой инспекцией на основании сведений, полученных ею от ГИБДД ().

И уплачивается налог физлицами на основании полученных от своей налоговой инспекции уведомлений. А вот налогоплательщики-организации рассчитывают налог самостоятельно.

Хотя, в любом случае, порядок расчета транспортного налога для организаций и физлиц единый.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Уважаемые пользователи!

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.

При расчете используются ставки и льготы, применяемые в регионе: 77 город Москва. Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Год: —Выберите— 2016 2017 2020 2020 Количество месяцев владения ТС: При регистрации и снятии с регистрации автомобиля за период менее одного месяца (в один день, с 1 по 15 число, с 16 по 30 число, при регистрации после 15-го числа одного месяца и снятии с регистрации до 15-го числа следующего месяца) транспортный налог не исчисляется.

Обращаем внимание, что если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то для исчисления налога за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства. Соответственно, если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа или снятие транспортного средства с регистрации произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства при исчислении налога не учитывается.

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Вид транспортного средства: Мощность двигателя: Если ТС стоит более 3 млн. Марка ТС: Перечень легковых автомобилей при средней стоимости от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Модель ТС: Год выпуска: Имею ли я право на льготу?

Контакт-центр ФНС России:8 800 222-22-22 © 2005-2020 ФНС России

Расчет налога

Транспортный налог рассчитывайте в порядке, предусмотренном статьей 362 Налогового кодекса РФ и региональными законами. Порядок расчета зависит от того, установлены региональным законодательством отчетные периоды по транспортному налогу или нет.Если отчетные периоды не установлены, например, в Москве (Закон г.

Москвы от 9 июля 2008 г. № 33), то транспортный налог нужно платить один раз в год. Если отчетные периоды установлены, например, в Московской области (ст. 2 Закона Московской области от 16 ноября 2002 г. № 129/2002-ОЗ), то в течение года организация должна рассчитывать авансовые платежи. Размер каждого авансового платежа равен 1/4 годовой суммы налога (п.

Размер каждого авансового платежа равен 1/4 годовой суммы налога (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).В регионах, где отчетные периоды по транспортному налогу не установлены, годовую сумму сбора определите по формуле: Годовая сумма транспортного налога (в регионах, где отчетные периоды по налогу не установлены) = Налоговая база × Ставка налога Об этом сказано в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса РФ. Пример расчета транспортного налога по грузовому автомобилю На балансе организации (г.

Москва) числится грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Налоговая ставка для данной категории транспортных средств составляет 38 руб.

за 1 л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

Бухгалтер организации рассчитал налог так: 155 л. с. × 38 руб./л. с. = 5890 руб. Пример расчета транспортного налога по несамоходному судну (барже) На балансе организации (г. Москва) числится несамоходное судно (баржа) с валовой вместимостью 1500 регистровых тонн. Ставка транспортного налога для данной категории ТС составляет 200 руб.

Ставка транспортного налога для данной категории ТС составляет 200 руб. за тонну (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г.

№ 33). Отчетные периоды по налогу не установлены. Бухгалтер организации рассчитал налог так: 1500 т × 200 руб./т = 300 000 руб.При расчете авансового платежа по транспортному налогу используйте формулу: Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база × Ставка налога × 1/4 Об этом сказано в пункте 2.1 статьи 362 Налогового кодекса РФ.Итоговую сумму транспортного налога за год рассчитайте по формуле: Транспортный налог за год (в регионах, где установлены отчетные периоды по налогу) = Налоговая база × Ставка налога – Сумма авансовых платежей, перечисленных в течение года Такие правила установлены статьей 362 Налогового кодекса РФ.Если в результате расчета сумма налога получилась с копейками, ее надо округлить по правилам арифметики. То есть значения менее 50 копеек следует отбросить, а значения 50 копеек и больше округлить до полного рубля (п.

6 ст. 52 НК РФ).

Пример расчета транспортного налога для организации

У организации два автомобиля:

  1. легковой с мощностью двигателя 105 л. с., налоговая ставка 35 руб/л. с.
  2. грузовой с мощностью двигателя 260 л. с., налоговая ставка 70 руб/л. с., поставлен на учет 15 марта;
  • Расчет налога к уплате. Авансовые платежи:
    • за I квартал — 2 436 руб. (1 517 руб. + 919 руб.);
    • за II квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.);
    • за III квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.).

    Налог, подлежащий уплате за год, — 5 467 руб. ((15 166 руб. + 3 675 руб.) — 2 436 руб.

    — 5 469 руб. — 5 469 руб.).

  • за III квартал — 5 469 руб.

    (4 550 руб. + 919 руб.).

  • за II квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.);
  • за II квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.);
  • Расчет транспортного налога по грузовому автомобилю.

    Коэффициент Кв:

    • в I квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.);
    • по итогам года — 0,8333 (10 мес. / 12 мес.).

    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 1 517 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.

      x 0,3333);

    • за II квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.);
    • за III квартал — 4 550 руб.

      (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.).

    Налог за год — 15 166 руб. (260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,8333).

  • Расчет транспортного налога по легковому автомобилю. Авансовые платежи:
    • за I квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за II квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за III квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.).

    Налог за год составит 3 675 руб.

    (105 л. с. x 35 руб/л. с.).

  • за III квартал — 4 550 руб.

    (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.).

  • за I квартал — 1 517 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.

    x 0,3333);

  • за III квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.).
  • в I квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.);
  • за I квартал — 919 руб.

    (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);

  • за I квартал — 2 436 руб. (1 517 руб. + 919 руб.);
  • по итогам года — 0,8333 (10 мес.

    / 12 мес.).

  • за II квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);

Метки:

(оцени первым)

Калькулятор расчёта транспортного налога

Выберите наименование объекта налогооблажения Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с.

(до 73,55кВт) включительно Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55кВт до 110,33 кВт) включительно Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.с.

до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт) Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с.

(до 73,55 кВт) включительно Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с.

до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,0 кВт) включительно Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт) Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (скаждой лошадиной силы) Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с.

(до 73,55 кВт) включительно Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с.

(свыше 73,55 кВт) Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 20 л.с.

до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 50 л.с.

(до 36,7 кВт) включительно Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 50 л.с.

(свыше 36,77 кВт) Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) Выберите мощность вашего двигателя Выберите пункт подходящий для вашего транспорта Стоимость транспорта до 3 млн.

рублей, сроком выпуска от 0 до 20 лет От 3 до 5 млн.

рублей включительно От 5 до 10 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет От 10 до 15 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет От 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет Выберите один из пунктов Владельцем транспорта является один человек Владельцем трансорта являются два человека В данном калькуляторе применяются конкретные ставки и величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет Выберите один из пунктов Владельцем транспорта является один человек Владельцем трансорта являются два человека В данном калькуляторе применяются конкретные ставки и величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

Заключение

Не самый сложный для самостоятельных расчетов налог. Проверить правильность начисления можно за 1 минуту.

Не стоит радоваться, если не нашли в почтовом ящике уведомления об уплате. Моему мужу в связи с переездом его посылали на старый адрес, а потом пришел “привет” от судебных приставов. Так что лучше позвонить или лично посетить инспектора, чтобы напомнить о себе и своем транспортном средстве.Смотрите также:

(Нет голосов)

Загрузка.С уважением, Юлия ЧистяковаПонравилась статья?

Поделись с друзьями:FacebookTwitterМой мирВконтактеGoogle+Дата: 29.09.2019Рубрика: Просмотров: 107подпишись и начни получать лучшие статьи первым ПодписатьсяПодписалось уже 6999 человек Подпишись на новости блога Подписаться Я в социальных сетях Рубрики блогаПопулярные статьи блога Adblockdetector Блог Василия БлиноваC 2014 Блог Василия Блинова Помните! Копирование материала без моего согласия и прямой индексируемой ссылки запрещено!

За 1 квартал:

1.

Грузовой автомобиль КАМАЗ 4308 185 л.с.

* 38 руб. * 1/4 = 1758 руб. 3. Легковой автомобиль ВАЗ-2114 89 л.с.

* 7 руб. * 1/4 = 156 руб. 4. Грузовой автомобиль ГАЗ-3308 117 л.с.

* 26 руб. * 1/3 *1/4 = 254 руб.

5. Легковой автомобиль Тойота-Камри 180 л.с. * 45 руб. * 1/4 = 2025 руб. 6.

Легковой автомобиль Шевроле-Нива 80 л.с. * 7 руб. * 1/3 * 1/4 = 47 руб.

Итого транспортный налог по всем средствам за 1 квартал 2012 года составит: 4240 руб.

На что не начисляется транспортный налог

В главе 28 НК РФ приведен закрытый перечень транспортных средств, освобожденных от налога.

В него, в числе прочего, входят весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил.

Также под налог не подпадают оборудованные для инвалидов легковые автомобили, транспортные средства в розыске (при условии, что факт угона подтвержден соответствующим документом), промысловые морские и речные суда и некоторые другие виды ТС.

7. Расчет налога

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и авансовые платежи по нему самостоятельно. В общем случае транспортный налог рассчитывается по формулам: Сумма налога за налоговый период = Налоговая база х Налоговая ставкаСумма налога к уплате за налоговый период = Сумма налога за налоговый период – Суммы авансовых платежей, уплаченные в течение налогового периодаАвансовые платежи = ¼ х (Налоговая база х Налоговая ставка)

Размеры ставки для предприятий

Поскольку данный налог является региональным, и размер ставок определяют субъекты Федерации, они разнятся в каждом регионе. В то же время, законодатель ограничил аппетиты субъектов, установив типовые ставки этого платежа для разных видов транспортных средств в статье 361 НК РФ.

Региональные ставки могут отличаться от типовых не более и не менее чем в 10 раз.

Это ограничение не распространяется на легковой автомобильный транспорт с мощностью двигателя, не превышающей 150 лошадиных сил. Также федеративным субъектам разрешено дифференцировать ставки этого налога в зависимости от возраста транспортного средства.

Возраст учитывается по состоянию на первое число текущего года. Типовые ставки данного взноса применяются на территории тех субъектов Федерации, которые не определили свои региональные значения.

Для удобства расчётов характеристики мощности ТС в законодательных актах приведены также в метрических эквивалентах (в ваттах).

За что платят владельцы транспорта: за лошадиные силы, валовую вместимость или статическую тягу двигателя?

В большинстве случаев налоговой базой по транспортному налогу выступает мощность двигателя.

Расчет транспортного налога за год в таком случае будет производиться исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и ставки налога, устанавливаемой индивидуально для каждого диапазона мощности.

О ставках транспортного налога, установленных в регионах, рассказываем в этом . Для отдельных видов транспортных средств налоговая база определяется в виде валовой вместимости в регистровых тоннах (например, для водных несамоходных транспортных средств) или статической тяги реактивного двигателя в килограммах силы (для воздушного транспорта). Иногда налоговой базой выступает единица транспортного средства — в отношении не имеющих двигателей видов воздушного и водного транспорта (плавучих кранов, землечерпательных механизмов и др.).

Несмотря на то что налоговая база может измеряться по-разному, расчет суммы транспортного налога за год производится по единой схеме.

Особенности уплаты транспортного налога в 2020 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:1.

Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2020 году.Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.Например, в 2020 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.2.

Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:2.

+ +