Виды налоговых льгот 2020


Виды налоговых привилегий


Общие принципы послаблений по обязательным взносам включены в ст. 407 НК РФ. Способы снижения сборов различны.

Основные таковы:

  • Налоговые вычеты.
  • хозяйствующим субъектам — на определенные виды собственности или деятельности.
  • Исключение из числа налогоплательщиков. Заключается в вычеркивании субъекта из числа налогоплательщиков по категориальным признакам.
  • Скидка (нулевые или пониженные ставки). Такое послабление заключается в снижении ставки. Предоставляется по различным условиям:
    • физическим лицам — в связи с принадлежностью плательщика к льготной группе;
    • хозяйствующим субъектам — на определенные виды собственности или деятельности.
  • Отсрочка выражается в передвижении даты окончательного платежа по тем или иным обстоятельствам. Предоставляется в основном индивидуально.
  • физическим лицам — в связи с принадлежностью плательщика к льготной группе;
  • Амнистия предназначена для юрлиц. Она заключается в отмене штрафных санкций за просроченные обязательства.
  • Освобождение — это также исключение определенных сумм из налогооблагаемой базы.

    Применяется, как правило, к доходам из государственной казны.

Подсказка: особая преференция для физлиц — вычет.

Он представляет собой возврат части внесенного взноса при условии затрат в отчетный период на цели, указанные в параграфах НК РФ. Например, обучение, лечение, благотворительность и иное.Также имеется еще один вид вычета: когда часть налогооблагаемого имущества не идет в расчет при определении налоговой базы.
Например, обучение, лечение, благотворительность и иное.Также имеется еще один вид вычета: когда часть налогооблагаемого имущества не идет в расчет при определении налоговой базы. К примеру, такой вычет применяется в отношении 6 соток земельного надела льготных категорий граждан.

К последним относятся:

  1. инвалиды 1-2 гр.,
  2. участники боевых действий,
  3. ликвидаторы последствий ЧС на ЧАЭС, на р. Теча, химкомбинате «Маяк», Семипалатинском полигоне.
  4. члены семьи военных, потерявшие кормильца,
  5. пенсионеры,
  6. участники, инвалиды ВОВ,

Скачать для просмотра и печати:

Главные понятия

Существуют федеральные льготы, региональные и местные. Льготы могут предоставляться как конкретным гражданам, так и целым организациям. В первую очередь, это связано с их направленностью: Социальные льготы Предоставляются для поддержания благоприятных условий некоторых категорий граждан, и для уменьшения неблагоприятных Экономические Предоставляются в целях привлечения и улучшения бизнес условий В зависимости от видов предоставляемых льгот, они подразделяются на: Скидки Снижение налоговой базы при оплате Снятие Освобождение от налога определенных субъектов Освобождение Полное отстранение от оплаты определенные категории населения Кредит Отсрочка или возможность переносить оплату на другой срок по оплате налога Изъятие Возврат части ранее уплаченной суммы

Освобождение

Снижение размеров налоговых обязательств.

Право на него получают субъекты, имеющие определенное финансовое положение или достигшие определенных хозяйственных результатов. Уменьшаться может как ставка, так и сумма обязательного платежа.

Так, например, согласно , для льготных категорий плательщиков земельного налога облагаемая база уменьшается на кадастровую стоимость шести соток. Если у такого субъекта в собственности восемь соток, то налог он заплатит только с двух. А если шестью сотками ограничиваются все его владения, то от обязательного платежа он освобождается.
А если шестью сотками ограничиваются все его владения, то от обязательного платежа он освобождается.

Как получить налоговое уведомление?

В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

С 2020 года перерасчет сумм ранее исчисленных земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов. Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через . В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Для пользователей налоговое уведомление размещается в «Личном кабинете налогоплательщика» и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Налоговое уведомление за налоговый период 2020 года направляется в 2020 году и должно быть исполнено (с уплатой указанных в нём налогов в бюджетную систему) не позднее 2 декабря 2020 года.

Кому положены льготы по налогам

В 2020 году преимущества будут доступны:

  1. члены составления отделение особого риска (испытания ядерного и термоядерного оружия, устранение аварий на военных объектах);
  2. семьи гос. служащих, скончавшихся при выполнении должностных обязанностей;
  3. пережившее и потерпевшие от лучевой болезни, из-за испытаний, связанных с ядерным оружием или космической техникой;
  4. родные военных, лишившиеся кормильца;
  5. потерпевшие при аварии на ЧАЭС;
  6. работающие и ушедшие на пенсию военнослужащие со стажем от 20 лет;
  7. граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
  8. герои СССР, РФ;
  9. жители с 1 и 2 группами инвалидности;
  10. военные Советской Армии, Военно-Морского флота, органы внутренних дел и гос. безопасности;
  11. владельцы хозяйственные сооружения, более 50 квадратных метров каждое.
  12. дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  13. пенсионеры и жители, достигшие 60 и 55 лет;
  14. граждане, которые брали участие в боевых действиях в «Горячих точках»;
  15. участники ВОВ и Гражданской войны;
  16. граждане с общественными преимуществами;
  17. творческие деятели, использующие своё жильё как галереи, музеи или библиотеки (действует во время пользования);

Классификация скидок

Понятие скидки дает гражданину снижение налоговой базы.

Они могут быть: Лимитированные Имеют ограниченный размер снижения Не лимитированные Не имеют ограничений Классификация выглядит следующим образом: Стандартные Применяются на всех налогоплательщиков, несмотря на размер их дохода. Сумма скидки может быть в определенном размере или проценте, в зависимости от полученной прибыли.
Сумма скидки может быть в определенном размере или проценте, в зависимости от полученной прибыли. В свою очередь они подразделяются на:

  1. семейные — зависят от семейного статуса налогоплательщика;
  2. отдельные для лиц, которые содержат на иждивении несовершеннолетних лиц, проходящих обучение и т.д. Тех, кто не имеет собственного дохода и нуждается в материальном обеспечении
  3. базовые — не облагаемый минимум налога;

Нестандартные Скидка напрямую зависит от суммы уплаты налогоплательщика и при получении размер определяется вычитанием от дохода

Как получить льготу физическому лицу

Для смягчения налогового бремени должно быть одно из оснований:

  1. Человек имеет статус льготника – инвалид 1 или 2 группы, ветеран ВОВ, пенсионер, многодетная мать и т.

    д.

  2. Деньги были потрачены на социальные нужды – государство вернет налог, уплаченный в отношении этой суммы.
  3. В собственности находится объект, на который распространяются государственные преференции.

    Например, автомобиль с низкой мощностью.

Основные налоговые льготы, которые предоставляются физ. лицам:

  1. льготы по транспортному и земельному налогам.
  2. налоговые вычеты;
  3. имущественный вычет;

Читайте по теме: Налоговые льготы носят заявительный характер, поэтому предоставляются только по заявлению физического лица.

Для оформления льготы нужно обратиться либо непосредственно к своему работодателю либо напрямую в налоговую инспекцию. К заявлению прилагают пакет документов:

  1. документы, подтверждающие статус льготника – пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение ветерана и т. д.;
  2. договор на оказание медицинских услуг, справки, подтверждающие покупку лекарств, договор на оказание образовательной деятельности – для получения социального вычета;
  3. паспорт;
  4. документы на автотранспорт, дом или другое имущество – для получения льготы по имущественному налогу.
  5. договор купли-продажи недвижимости, ипотечный договор, свидетельство о праве собственности – для имущественного вычета;
  6. справка о составе семьи, свидетельства о рождении детей – для стандартного вычета;

Точный перечень документов можно уточнить в налоговой инспекции по месту жительства.

Имущественный при покупке квартиры

Все официально работающее население РФ имеет возможность при приобретении недвижимости получить возврат в размере 13%.

В 2020 льготе подлежат следующие объекты:

  • Понесенные расходы на ремонт нового жилья.
  • Все виды жилого имущества.
  • Строительство собственного дома.

При этом стоит учитывать такие нюансы, которые отменяют льготу:

  • При приобретении жилья были применены субсидии, госпрограммы, маткапитал.
  • Сделка совершена между родственниками.
  • Во время сделки участие принял работодатель.
  • Владелец недвижимости официально не трудоустроен.

Земельный налог

Собственники земельных наделов ежегодно платят в бюджет налог, величина которого находится в зависимости от кадастровой стоимости земли. Размер налогообложения устанавливается распоряжением главы администрации района, поселка или города.

Учет кадастровой стоимости ведется в местном Росреестре.

Сведения в Росреестр заносятся на основании заключения, выданного профессиональными оценщиками.Льгота по данному налогу в 2020 г. выражается в предоставлении так называемого земельного вычета в размере 6 соток участка. Это означает, что из базы налогообложения исключается стоимость 6 соток земли, а с остальной части участка рассчитывается платеж в бюджет.Например, женщина-инвалид 1 группы владеет вместе с мужем участком в пригороде в размере 10 соток.

Следовательно, доля женщины равна 5 соткам.

Это меньше, чем размер вычета, поэтому женщина-инвалид не должна платить налог в 2020 г.Подробное описание льгот в 2020 г.
по земельному налогу можно увидеть в ролике.

Кто имеет право на федеральные налоговые льготы?

  1. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  2. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  3. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  4. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  5. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  6. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  7. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2020 года (с 01.01.2020 года);
  8. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  9. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  10. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  11. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  12. инвалиды I и II групп инвалидности;
  13. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  14. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  15. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  16. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

Льготы по транспортному налогу

Налоговые льготы по сбору на транспорт предусмотрены для отдельных категорий граждан.

От уплаты налога полностью освобождены собственники следующих транспортных средств:

  • сельскохозяйственных транспортных средств;
  • автомобилей, предоставленных по социальным программам, с мощностью двигателя до 100 л. с.;
  • угнанного автотранспорта.
  • моторных судов, лодок с мощностью двигателя до 5 л. с., и промышленных плавательных средств;

Для пенсионеров и инвалидов предусмотрены федеральные льготы по налогу на транспорт.

Пенсионеры получают 100% скидку на уплату налога по легковым автомобилям до 100 л.с., по спецмашинам для нужд сельского хозяйства, промысловые судам до 5 л.с., весельным лодкам. Инвалиды имеют право на налоговые скидки в размере 100% на спецмашины для людей с ограниченными возможностями. Льгота 50-100% предоставляется на машины, купленные через органы соцзащиты.

Льгота 50-100% предоставляется на машины, купленные через органы соцзащиты. Скидка 50% дается инвалидам, приобретающим авто мощностью до 150 л.с. Власти регионов предоставляют дополнительные льготы по сбору на транспорт многодетным семьям, родителям детей-инвалидов (на один автомобиль до 150 л.

с.), владельцам электромобилей (до 150 л.

с.) и другим категориям льготников.

НДФЛ

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации.

+ +